Índices de fraude por negocio: ¿Cuales son los negocios de alto riesgo?

Incluso con los procedimientos de detección de fraude más eficaces, los esquemas de fraude pueden afectar a cualquier empresa, independientemente de su tamaño y ubicación global. Aplicar políticas de detección de fraudes y procedimientos antifraude puede resultar difícil sin saber a qué áreas de la organización hay que dirigirse.

Analizamos la publicación más reciente del Informe de la Association of Certified Fraud Examiners to the Nations (Asociación de Examinadores de Fraude Certificados) y comparamos las cifras con el Informe de la ACFE de hace cuatro años, para descubrir qué sectores han sufrido el mayor aumento en el fraude.

También hemos estudiado el tipo de fraude más común que afecta a cada sector y las pérdidas económicas medias que sufren las empresas que caen víctimas de estas estafas.

Negocios en los que más aumentó el fraude

El reporte ACFE a las naciones del 2020 analizó cerca de 2,500 casos de fraude en una variedad de negocios. Al comparar el número de casos por industria en el 2020 con el del 2016, podemos ver qué negocios fueron testigo de los mayores incrementos en el número de casos de fraude.

Aunque esto no significa necesariamente que ocurren más fraudes en estos sectores, ya que puede indicar que estos negocios emplean más Examinadores de Fraude Certificados que otras, puede ayudar como indicador de aquellos sectores que tienen mayor riesgo de ser afectados. 

1. Minería: 30.0% más de casos

En los últimos cuatro años, la industria minera ha experimentado el mayor aumento en el número de casos de fraude denunciados de todas las industrias que hemos examinado.

El fraude en la industria minera puede adoptar muchas formas, desde el robo de inventario hasta la valoración indebida de activos. Hay cuatro tipos principales de fraude en la minería: medioambiental, forestal, laboral y de información sobre reservas o recursos. En el informe más reciente de la ACFE, el negocio minero también sufrió la mayor pérdida media de todos los negocios, con 475.000 dólares. A pesar del aumento de los casos de fraude denunciados y de la gran pérdida financiera mediana, la pérdida financiera mediana en el fraude minero ha disminuido en los últimos cuatro años, un 5%.

2. Bienes raíces: 26.8% más de casos

El sector inmobiliario es uno de los que más ha aumentado el número de casos de fraude denunciados en los últimos años. El sector ha registrado un aumento del 26,8% de los casos de fraude en cuatro años. La mayor proporción de casos de fraude se observa en la corrupción, incluidos el soborno y la extorsión, y el skimming.

La pérdida media del fraude inmobiliario también ha aumentado en los últimos cuatro años en un 27%, de 200.000 a 254.000 dólares.

3. Telecomunicaciones: incremento del 8.1% en el número de casos

El fraude en la industria de las telecomunicaciones está aumentando más rápidamente que en la mayoría de los sectores, con un incremento del 8,1% de los casos de fraude en los últimos cuatro años. El fraude en las telecomunicaciones abarca desde el fraude en las líneas fijas hasta el fraude en las suscripciones y el phishing por SMS. El 56% de todos los casos de fraude en las telecomunicaciones se clasifican como corrupción, mientras que el 31% de los casos no son en efectivo.

El sector de las telecomunicaciones es también uno de los que ha experimentado un aumento de la pérdida media por fraude, que ha subido un 28,9% en los últimos cuatro años, hasta los 250.000 dólares.

Negocios en los que más incrementaron las pérdidas financieras por fraude

1. Cuidado de la salud: incremento del 66.7% en pérdidas media

El cuidado de la salud es el sector con el mayor incremento en pérdidas medias por fraude en años recientes. El fraude del sector salud puede involucrar al fraude cometido por proveedores de servicios de salud, pacientes o cualquiera que presente reclamaciones de salud deshonestas para obtener un beneficio. 

La pérdida media del fraude en el sector salud es de $200,000, con un alza de 66.7% de hace cuatro años, cuando la pérdida media era de $120,000. El número reportado de instancias de fraude en el sector salud también incrementó desde hace cuatro años en un 3.5%. 

2. Servicios públicos: incremento del 59.8% en pérdida media

En el sector de los servicios públicos, la pérdida media en los casos de fraude ha incrementado de $102,000 a $163,000 en los últimos cuatro años, un incremento del 59.8%.

El fraude de servicios públicos ha visto uno de los mayores incrementos en pérdidas financieras. Esto involucra casos de manipulación de medidores, la utilización de la información de otros para solicitar servicios e incluso estafas de phishing por SMS.

Sin embargo, el número de casos de fraude reportados en la industria de los servicios públicos ha bajado en los últimos cuatro años en un 50%, de 40 casos a 20 casos. 

Aunque esto podría ser un indicador de que el riesgo de fraude está disminuyendo en el sector de los servicios públicos, también podría sugerir una reducción en el número de Examinadores de Fraude Certificados empleados en dicha industria.

3. Otros servicios: incremento del 50.0% en pérdida media

El sector servicios, excluidos los servicios profesionales, ha registrado uno de los mayores aumentos de pérdidas financieras por fraude en los últimos años. La pérdida media por caso debida a fraude es de $150.000, un 50% más que hace cuatro años, cuando la pérdida media por caso era de $100.000.

Aunque las pérdidas financieras en el negocio de ventas, seguridad, diseño y otras profesiones han aumentado, el número de casos de fraude denunciados en el negocio de servicios ha disminuido en el mismo espacio de tiempo, en un 57,1%.

Sin embargo, esto no indica necesariamente que el sector de servicios corra menos riesgo de ser víctima de casos de fraude. La disminución podría ser indicativa de un descenso en el número de Examinadores de Fraude Certificados que trabajan en el sector servicios.

El tipo de fraude ocupacional más común según la industria

La tabla a continuación muestra el tipo más común de fraude ocupacional dependiendo de la industria, para aquellos con al menos 50 casos de fraude reportados, según el reporte a las naciones del ACFE en 2020.

Identificar los esquemas de fraude que afectan a cada negocio a nivel local puede resultar complicado. Conocer los tipos más comunes de fraude que afectan a una industria es parte fundamental de la prevención del fraude, pues permite a las organizaciones conocer qué departamentos son más efectivos para incorporar controles anti fraude y qué áreas de negocio son las más vulnerables.

1. Corrupción: el esquema de fraude ocupacional más común en 14 negocios

Los esquemas de fraude por corrupción son el tipo más común de fraude laboral en casi todas los negocios del estudio, representando hasta el 66% de los casos en algunos sectores. Los esquemas de corrupción son más comunes cuando el propietario de una organización, o un ejecutivo o empleado, abusa de su posición de poder para generar beneficios personales.

Los esquemas de fraude por corrupción incluyen el soborno, el pago de «gratificaciones» para cerrar ventas, los sobornos de terceros a empleados a cambio de beneficios en el sector y la presentación de reclamaciones falsas de seguros de salud mediante la colusión con proveedores médicos.

Hoy en día, la mayoría de las empresas cuentan con algún tipo de política anticorrupción o antisoborno, aunque la aplicación de estas políticas es crucial. Conocer las áreas de la empresa más afectadas por el fraude puede ayudar a formular una estrategia de aplicación de medidas antifraude.

El Informe 2020 de la ACFE a las Naciones descubrió que las operaciones, la contabilidad y la alta dirección son los departamentos más comunes para los autores de fraudes, aunque esto varía según el tamaño de la empresa, la ubicación y el tipo de industria.

2. Facturación: el esquema de fraude ocupacional más común en dos negocios

El fraude en la facturación, o fraude en las facturas, es el segundo tipo de fraude más común al que se enfrentan las empresas en el informe. El fraude en la facturación afecta principalmente a la industria de servicios profesionales, incluidos los sectores contable, jurídico y financiero, y la educación.

El fraude en la facturación suele consistir en el envío de facturas por un particular a una empresa para solicitar el pago de bienes o servicios.

La parte fraudulenta puede pretender ser de un proveedor legítimo de la empresa o incluso un empleado, y algunos autores incluso se enteran de los detalles de cuándo deben efectuarse los pagos regulares a los proveedores, para añadir legitimidad percibida al esquema.

El fraude en las facturas adopta muchas formas. Puede evitarse mediante la concienciación y la introducción de ciertos controles en el proceso, como contactar con los proveedores en caso de dudas sobre las facturas, cotejar los datos de pago del proveedor con los propios registros y abstenerse de transferir inmediatamente sumas de dinero por presiones.

Metodología
Queríamos descubrir a los negocios que se enfrentan más al fraude, y para ello obtuvimos información sobre el fraude del reporte a las naciones de ACFE del 2020 y el reporte a las naciones de ACFE del 2016.